Donar dinero a un hijo
Donar dinero a un hijo no tributa en el IRPF de los padres; tributa el hijo en el impuesto de donaciones, con las reglas de la comunidad donde reside. Para aplicar las bonificaciones, casi siempre hay que documentarlo y hacerlo por transferencia, y lo donado cuenta después en la herencia.
Quién paga y qué
El dinero no genera ganancia patrimonial en el IRPF de quien lo dona: no hay plusvalía que gravar. El único impuesto es el de donaciones, que paga el hijo en la comunidad donde tiene su residencia habitual. Por eso donar dinero es la forma de ayuda en vida fiscalmente más limpia, a diferencia de donar una vivienda.
Cómo documentarlo
Una transferencia a un hijo es una donación aunque no se firme nada, y debe declararse. Lo recomendable es hacerla por transferencia bancaria, que deja constancia del origen, y formalizarla en escritura pública cuando la comunidad lo exija para bonificar, que es lo habitual. En la escritura conviene hacer constar el destino si la bonificación lo requiere, por ejemplo la compra de la primera vivienda, y el origen del dinero.
Si en realidad se trata de un préstamo, debe documentarse como tal, con plazo y devolución, y cumplirse: un préstamo que nunca se devuelve puede ser tratado como donación.
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Cuánto cuesta en algunos territorios
El coste depende mucho del territorio. En Navarra, las donaciones de padres a hijos tributan al 0,8 % hasta 250.000 euros: donar 50.000 cuesta 400,00 €. En Cataluña, la donación para la primera vivienda de un hijo de hasta 36 años con rentas limitadas tiene una reducción del 95 % con un máximo de 60.000 euros, y el resto tributa por su tarifa de donaciones del 5 % al 9 %, siempre que se formalice en escritura. En otras comunidades la bonificación es casi total pero exige requisitos de documentación y destino. El resumen está en el impuesto de donaciones por comunidad.
El plazo es corto
El impuesto de donaciones se presenta, con carácter general, en treinta días hábiles desde la donación. Si el dinero se transfiere antes de firmar la escritura, algunas normas cuentan desde la entrega, así que conviene coordinar ambas cosas. Presentarlo tarde conlleva recargos y, en muchas comunidades, la pérdida de la bonificación.
Y en la herencia
Lo que un padre dona a un hijo cuenta cuando fallece: se suma al caudal para calcular las legítimas y se imputa a la parte del hijo, salvo que se le dispense expresamente de traerlo a la partición. Si hay varios hijos y solo uno recibe ayuda, dejarlo escrito evita conflictos. Lo explicamos en colación y computación.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar el dinero que me dan mis padres?
Sí, es una donación y tributa en el impuesto de donaciones de tu comunidad, aunque la cuota salga bonificada.
¿Mis padres pagan algo en el IRPF por darme dinero?
No. El dinero no genera ganancia patrimonial para quien lo dona.
¿Es mejor un préstamo que una donación?
Solo si es un préstamo real, con devolución. Un préstamo que no se devuelve puede considerarse una donación encubierta.
¿Cuánto puedo recibir sin pagar?
Depende de tu comunidad: en algunas la bonificación es casi total con requisitos; en otras hay límites y tarifas propias.
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